Vencimientos impositivos: qué pagás cada mes según tu condición

Cada mes vence algo. Qué vence y cuándo depende de tres cosas: tu condición frente a los impuestos (monotributista o Responsable Inscripto), si tenés empleados y en qué provincia trabajás. Las fechas exactas las fija ARCA cada año y, para casi todo, dependen del último número de tu CUIT.

Esta guía te dice qué obligaciones tenés según tu caso, cómo leer los calendarios oficiales y qué hacer si una fecha se te pasa. Las fechas del mes no están acá a propósito: cambian todos los años, y la única fuente confiable es el calendario oficial, que te enlazamos.

Cómo se lee el calendario

Tres ideas y ya lo leés sin ayuda:

• La terminación de tu CUIT decide el día. Para el IVA, las cargas sociales o los anticipos, ARCA reparte los vencimientos en varios días del mes según el último dígito del CUIT. Dos negocios iguales pueden vencer en días distintos.
• Se paga el mes anterior. En julio declarás y pagás lo de junio. El Monotributo es la excepción: la cuota se paga por el mes en curso.
• Si cae feriado o fin de semana, se corre. El vencimiento pasa al primer día hábil siguiente.

Hay obligaciones mensuales (el Monotributo, el IVA, Ingresos Brutos, las cargas sociales) y anuales (la declaración de Ganancias, la anual de Ingresos Brutos). Las mensuales son las que se olvidan, porque son muchas y chicas.

Tres casos para verlo:

• Una diseñadora monotributista en Córdoba paga una sola cuota por mes, que ya incluye Ingresos Brutos, y se recategoriza dos veces por año.
• Un electricista monotributista en Santa Fe paga la cuota del Monotributo y, aparte, la del régimen simplificado de Ingresos Brutos de la provincia, porque Santa Fe no está en el Monotributo Unificado.
• Un almacén que es Responsable Inscripto y tiene un empleado declara y paga todos los meses el IVA, sus aportes de autónomo, Ingresos Brutos y las cargas sociales, y una vez por año Ganancias.

Si sos monotributista

Tu calendario es el más corto:

• La cuota, todos los meses. Se paga hasta el 201ARCA — Monotributo: ¿Cómo pago? de cada mes, por el mes en curso. Incluye el impuesto, la jubilación y la obra social. Si trabajás en relación de dependencia o sos jubilado, algunos componentes cambian (Monotributo si también sos empleado o jubilado), pero la fecha es la misma.
• La recategorización, dos veces por año. En febrero y agosto2ARCA — Monotributo: recategorización revisás lo que facturaste en los últimos doce meses y, si cambiaste de escalón, pasás a la categoría que te toca. Cómo se hace, paso a paso, está en Recategorización del Monotributo, y cómo leer la tabla, en Categorías del Monotributo. Si superás el tope de la categoría más alta, ya no te recategorizás: es una causal de exclusión del Monotributo.
• Ingresos Brutos, según tu provincia. Si tu provincia está en el Monotributo Unificado, la cuota ya lo incluye y pagás todo junto el mismo día. Si no, el régimen simplificado provincial tiene su propio pago y sus propias fechas. Lo explicamos en Ingresos Brutos: cómo inscribirte en tu provincia.

No presentás declaraciones juradas mensuales de IVA ni de Ganancias: la cuota las reemplaza. Eso sí, tenés que emitir factura por cada venta y guardar las de tus compras.

Si sos Responsable Inscripto

Acá el calendario se llena. Todos los meses:

• IVA. Presentás la declaración jurada del mes anterior por IVA Simple y pagás el saldo, si da a pagar. Vence según la terminación de tu CUIT. El detalle, en IVA para Responsables Inscriptos.
• Autónomos. Tu aporte jubilatorio como trabajador autónomo, un monto fijo según tu categoría.
• Ingresos Brutos. Declarás y pagás el anticipo del mes en tu provincia, o por Convenio Multilateral si vendés en varias. Lo vemos en Ingresos Brutos mes a mes.

Y una vez por año:

• Ganancias. Presentás la declaración anual, en general a mitad de año, y pagás el saldo. Durante el año siguiente vas pagando anticipos, que también tienen sus fechas.
• La declaración anual de Ingresos Brutos, si tu régimen la pide. En el Convenio Multilateral es obligatoria.

Si sos una sociedad (una SAS o una SRL), la lógica es la misma, con la declaración anual de Ganancias atada al cierre de tu ejercicio en lugar de al año calendario.

Si tenés empleados

Sumás dos obligaciones mensuales, las dos por ARCA:

• Las cargas sociales. Declarás los sueldos del mes anterior y pagás los aportes y las contribuciones con la declaración jurada de cargas sociales (el formulario 931). Vence según la terminación de tu CUIT.
• Los sueldos, que no son un impuesto pero tienen su propia fecha legal de pago.

Lo que tenés que hacer cada mes con un empleado está en Tu primer empleado.

Si sos agente de retención o tenés controlador fiscal

Esto no le toca a la mayoría, pero si te toca, es importante:

• Si ARCA o tu provincia te designaron agente de retención o de percepción, además de retener tenés que declarar e ingresar lo retenido en sus propias fechas. En ARCA, según el régimen, eso se hace por SICORE o por SIRE; en las provincias, por sus sistemas o por los de la Comisión Arbitral, como SIRCAR. Suelen vencer por quincena o por mes, según tu CUIT.
• Si vendés con controlador fiscal, ese equipo tiene sus propias obligaciones de información ante ARCA. Sumalas a tu agenda con tu contador o con el técnico que te lo instaló.

Si no sabés si sos agente de algo, preguntale a tu contador: la designación suele llegar por notificación, y conviene confirmarlo antes de que venza el primer período.

Dónde están los calendarios oficiales

Tres lugares, según el impuesto:

• ARCA, para Monotributo, IVA, Ganancias, autónomos y cargas sociales. En Vencimientos está la agenda completa: elegís el impuesto y la terminación de tu CUIT, y te muestra los días.
• La Comisión Arbitral, si estás en el Convenio Multilateral. Su calendario tiene los anticipos mensuales, la declaración anual y los regímenes de recaudación.
• Tu provincia, para Ingresos Brutos en el régimen local o simplificado. Por ejemplo, AGIP en la Ciudad de Buenos Aires, ARBA en Buenos Aires, Rentas Córdoba, la API de Santa Fe y ATM Mendoza.

Muchos consejos profesionales y estudios publican el calendario del mes en una sola página. Sirven para tener una vista rápida, pero ante una duda, la fecha que vale es la del organismo.

Si se te pasa un vencimiento

Pasa. Lo importante es regularizarlo rápido, porque cada día suma.

• Pagá con intereses. Una deuda impositiva vencida genera intereses resarcitorios desde el día del vencimiento hasta el día en que pagás, sin que nadie te lo reclame. Lo dice el artículo 37 de la Ley 11.683 de Procedimiento Tributario.
• Presentá la declaración aunque sea tarde. No presentar una declaración jurada en término tiene una multa propia, que se suma a los intereses. Presentarla tarde es mejor que no presentarla.
• Si no podés pagar todo junto, hay planes. ARCA tiene un plan de facilidades permanente en el servicio «Mis Facilidades», y cada tanto abre planes especiales. El permanente no te reduce los intereses: te deja pagarlos en cuotas. Cómo pedirlo, y qué hacer si llega una intimación, está en Deuda con ARCA.
• Mirá tu Domicilio Fiscal Electrónico. Si una deuda se estira, ARCA te avisa por ahí antes de reclamarla. Qué hacer con cada aviso está en Domicilio Fiscal Electrónico.

En el Monotributo, dejar de pagar tiene una consecuencia más: si acumulás 10 meses3ARCA — Monotributo: baja de oficio seguidos sin pagar, ARCA te puede dar de baja de oficio y la deuda queda igual. Si dejás de trabajar, date de baja en lugar de dejar de pagar.

Un sistema para no olvidarte

La memoria no es un sistema. Esto sí:

1. Un calendario con todas las fechas del año, sacadas de la agenda oficial con la terminación de tu CUIT, y un aviso antes de cada una.
2. Débito automático para lo que es fijo, como la cuota del Monotributo o el aporte de autónomos.
3. Un día fijo de cierre de mes. Si a los primeros días de cada mes tenés las ventas, las compras y las retenciones del mes anterior ordenadas, las declaraciones salen solas. Lo armamos en El cierre de mes.
4. Las alertas del Domicilio Fiscal Electrónico en tu mail, para enterarte de cualquier aviso el mismo día.
5. Un contador para lo que no controlás. Si sos Responsable Inscripto o tenés empleados, un contador que lleve el calendario vale lo que cuesta. Cómo elegirlo está en Tu contador.

En resumen

• Qué vence depende de tu condición, de si tenés empleados y de tu provincia; el día, casi siempre, de la terminación de tu CUIT.
• Si sos monotributista, pagás la cuota hasta el 201ARCA — Monotributo: ¿Cómo pago? de cada mes y te recategorizás en febrero y agosto2ARCA — Monotributo: recategorización.
• Si sos Responsable Inscripto, cada mes tenés IVA, autónomos e Ingresos Brutos, y una vez por año, Ganancias.
• Las fechas que valen son las de ARCA, la Comisión Arbitral y tu provincia: pasalas a tu calendario al empezar el año.
• Si se te pasa una fecha, pagá con intereses y presentá la declaración cuanto antes; si no podés pagar todo junto, hay planes de pago.